2022年，区审计局总的工作思路是：以贯彻落实习近平总书记关于审计工作重要指示精神为统揽，以推动审计事业高质量发展为导向，紧紧围绕“1个目标”，打赢“1场硬仗”，服务“6大战略”，落实“3项机制”，真抓实干,攻坚克难，以“3大板块”为平台，依法履行审计监督职责，充分发挥审计“免疫系统”功能，推动我区审计监督向纵深发展。

一、2022年度工作计划及目标措施

（一）2022年度工作计划

---聚焦财政资金使用绩效，打造财政审计平台。围绕建立现代财政制度、促进财政资金规范高效运行，深化财政预算执行审计。通过关注一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算“四本预算”，全面掌握区级财政预算执行情况，客观评价执行结果及成效，揭示预算编制、预算分配、财政改革和资金使用等方面存在的突出问题，从体制、机制、制度层面分析原因，提出改进建议。选定6个财政资金量较大的预算执行单位，从中央八项规定精神贯彻落实、部门预决算管理、部门预算绩效管理、部门单位资产管理等方面，加大审计力度，推动各级各部门依法行政、依法理财。同时，继续改进和完善投资审计工作方式，对政府重点投资项目的立项、设计、招标、预算、变更、建设、监理、决算等环节进行全过程的审计监督，保障重点工程建设项目决策科学、实施有序、投入有效、监督有力。审计结果于6月底上报区政府、市审计局。

---聚焦重大政策措施落实，打造政策跟踪审计平台。贯彻落实习近平总书记关于网路强国、数字政府建设等重要讲话精神和指示批示精神，以重点资金和重点项目为抓手，通过审计，重点揭示存在的突出问题和风险隐患，保障相关项目建设依法合规和财政资金规范高效运行，切实提高被审计单位网络安全和信息化建设水平。审计结果于3月底上报区政府、市审计局。同时，根据上级审计机关安排，加大对国家重大政策措施和宏观调控部署落实情况的跟踪审计力度，推进政策措施贯彻落实。加强对相关重大政策措施贯彻落实情况的审计监督，及时发现和纠正有令不行、有禁不止行为，揭示和查处工作落实中“不作为、慢作为、乱作为”的问题，确保各项政策措施落到实处，发挥效应。审计结果于12月底上报区政府、市审计局。

---聚焦权力规范运行，打造经济责任审计平台。以增强领导干部依法履行经济责任意识，完善领导干部管理和监督机制，推进党风廉政建设，促进依法行政为目标，继续坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的审计原则，进一步深化领导干部离任审计和任中审计，根据区委组织部授权，合理安排经济责任审计项目。重点审查有无违法违规，重大经济决策失误、经营管理不善造成损失浪费和国有资产流失等问题。积极探索开展领导干部自然资源资产离任审计，加大生态保护资金和项目的审计力度。认真贯彻各级关于进一步激励广大干部新时代新担当新作为意见，既要严肃揭示问题，又要严格落实“三个区分开来”重要要求，促进领导干部担当作为。审计结果于12月底上报区政府、区委组织部。

（二）工作标准

一是人员标准。要严格按照严格按照新《审计法》要求，建设信念坚定、为民服务、业务精通、作风务实、敢于担当、清正廉洁的高素质专业化审计队伍，严肃工作纪律，严守工作秘密，严格工作程序。

二是项目标准。要将建设优秀审计项目落实到日常工作中，对审计准备、审计实施、审计报告、审计归档四个阶段的流程、每一步流程所需准备的材料及操作时间规范进行，并严把审计项目质量，做到从要求被审计单位提供的材料到审计业务文书的方方面面都有规范可依。

三是廉洁标准。要严格遵守审计“四严禁”和“八不准”工作要求。每个审计项目实施之前，审计组要开展廉政会议，时刻紧绷廉政之弦。审计组组长要及时向被审计单位宣读审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”纪律要求。

（三）工作措施

为保障以上工作顺利完成，具体做好以下五个方面的工作：一是推行“1+N”审计模式。加大审计项目融合力度，改进项目管理和组织方式，横向上，做好财政审计、政策跟踪审计、经济责任审计等项目的融合，促进一审多项、一审多果；纵向上，做好与上级审计机关、巡察机构之间的沟通交流，统筹安排审计项目，上下联动，协同实施，提高审计效率。二是树牢审计质量生命线意识。健全完善审计质量管理机制，加强对审计方案编制、审计现场实施、审计取证和定性处理等关键环节的质量管控，完善审计项目评优办法，力争审计成果获得区委区政府领导批示，审计项目质量达到省优、市优标准，进一步提高审计监督专业化、科学化水平。三是加强业务能力培训。结合审计工作实际，综合考虑审计人员的业务特长和不足，有计划、有目的、有针对性地安排审计人员在审计实践中、关键岗位上、重大项目里经受锻炼，快速提高审计业务能力和水平。四是强化作风效能建设。围绕“廉洁、文明、高效”的审计人员核心价值观和“求真务实、勇于担当”的审计作风，狠抓作风效能建设。加强审计干部思想教育，认真贯彻落实党风廉政建设责任制，用严谨务实的工作作风、实实在在的工作成绩和一心为公的奉献精神，努力塑造为民、务实、清廉的审计形象。五是狠抓整改落实。发挥审计“治已病、防未病”作用，进一步健全和完善审计整改工作机制，落实整改主体责任，适时开展审计整改“回头看”，对未整改到位的问题进行指导，对已整改到位问题帮助建立长效机制，深化整改成果；建立健全整改销号制度，下发审计查出问题整改督办通知书，建立督办台账，整改一个销号一个，做到问题不解决不撒手，全面提升整改成效。

二、存在的困难及解决办法

（一）存在的困难及问题

1、审计项目逐年递增与现有审计力量矛盾突出。近几年来，审计监督全覆盖的力度逐步加大，区审计局要承担审计署和省市审计机关统筹组织的审计事项、法定的审计事项、地方党委委托的领导干部经济责任、按照全覆盖要求自定自选的事项以及市区两级巡察工作任务，审计任务越来越繁重，审计人员力量相对薄弱，从事一线工作的审计干部队伍老龄化严重，新入职的审计干部缺少工作经验，审计中坚力量严重不足。

2、现代审计方法与工作对象现状不相匹配。推行计算机辅助审计和大数据审计是深化审计工作、提升效率的大势所趋，区审计局当前在运用现代化审计手段时面临两大困惑。一方面，自身条件尚不完备。经过近几年的强力推进计算机专业培训，尽管区局拥有了少量的计算机骨干人员，但是缺乏计算机高端技术人才仍然是当前的一大短板。同时，区局没有计算机专门机构，计算机和大数据分析的硬件设施建设也比较滞后，这些都给全面应用计算机技术带来了困难。另一方面，被审计单位信息化程度较低。区局的工作对象主要是区镇（街）两级单位，相当一部分区级部门和镇（街）还没有落实会计电算化或管理信息化程度较低，审计人员不能有效使用“AO”系统开展审计和实施数据采集分析。

（二）破解困难的办法

1、加强学习培训，提高业务水平。一是巩固提高，针对传统领域的知识和技能，组织财会知识、财经法规、审计实务、审计案例方面的培训，确保每位审计工作人员都能具备岗位工作所需的基本知识体系。二是拓展更新，针对新兴领域的知识和技能，组织计算机知识、工程造价知识、绩效审计知识方面的培训，推动每位审计工作人员对各方面基础性知识都能基本掌握。三是总结增强，采取集中讲、个人学、师带徒、送出去请进来以及骨干讲、大家议、行家评、个人练等多种方式，及时总结经验、学习好的做法，使每位审计工作人员都能具备履职尽责的能力。

2、充实人员力量，改善队伍结构。一方面“补充新鲜血液”，通过招录计算机、工程投资预算、工程造价等专业的公务员或事业编制人员，以及畅通专业人员流动渠道等方式，填补空白、弥补缺口。另一方面“用活现有资源”，充分发挥岗位业务能手和现有审计专业人员在审计工作中的引领示范作用，采取以老带新、以强带弱、加强交流、强化沟通等方式，合理调整人员结构和比例，制定相关激励机制，不断提高工作效能。

三、存在的廉政风险点及防范措施

（一）存在的廉政风险点

1.审计监督权方面

（1）在审计实施环节。审计组和审计人员未按审计实施方案实施审计或者审计实施不当，导致重大问题未被发现；未按照法定职责和程序获取审计证据、编制审计记录，导致审计结论不准确、不适当；审计组长对审计工作底稿、审计证据等未进行审核确认；对审计发现的重要问题隐瞒不报或者不如实报告。

（2）审计终结环节。审计组的审计报告未按照规定征求被审计单位的意见；复核、审理人员未按照规定履行职责；审计报告、审计决定等结论性文书未按规定程序审定、签发；对与法律、行政法规相抵触的有关规定，未向有关主管部门提出纠正的建议，或者提请有权处理的机关依法处理；对依法应当予以追究有关人员责任的，未向有关主管机关、单位提出给予处分的建议；对应当给予处理、处罚但超出审计机关法定职权范围的违法国家规定的财政收支、财务收支行为，未移送有关主管机关、纪检监察机关、司法机关处理。

（3）监督执行和整改环节。未在规定的时间内检查或者了解被审计单位和其他有关单位的整改情况并督促落实整改情况；未按照规定向区政府或者受区政府委托向区委人大常委会报告本级预算执行审计发现问题的整改情况。

2.审计处理权方面

（1）发现取证环节。审计组对被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为，未依法取得充分、适当的审计证据、编制审计记录；隐瞒被审计单位存在的违法违规问题。

（2）审核环节。对审计证据的充分性、适当性未进行审核；对审计发现问题应当处理的未提出处理意见；未按照规定征求被审计对象的意见，或者未充分听取被审计对象的申辩和陈述。

（3）决定环节。未按照规定程序进行复核、审理；对法定职责范围内应当做出审计处理的违法违规行为未按规定作出审计处理，或者作出的审计处理措施不当；超出法定职权、未按法定程序对被审计单位违反国家规定的财政收支、财务收支行为作出审计处理。

（4）监督执行和整改环节。未在规定时间范围内检查审计报告、审计决定执行情况；对被审计单位拒不执行决定的行为未采取相应措施。

（二）防范措施

1.加强思想政治、党纪政纪、政策法规以及审计业务知识等方面的学习，把政治能力建设贯穿审计工作始终，用政治能力提升带动其他能力提升；要增强业务本领，要大力推进审计科技化，加快审计信息化建设，学好用好金审三期工程相关的资源信息，优化审计作业模式；要逐步推动审计人才队伍建设，建立并完善大数据审计人才的选拔、使用和激励机制，不断提升审计人员的业务工作能力，提升审计工作水平。

2.健全管理制度，强化规则意识，提高审计工作制度化、规范化、程序化水平；健全审计计划、实施、审理、整改吉祥湖风力有相互制约的科学审计业务管理体系；完善全过程分级质量控制体系，加强审计质量监督，严格审计质量事故责任追究；完善审计业务会议集体研究制度；健全审计发现问题整改工作机制，督促审计整改落实。