--2020年6月30日在区第十二届人大常委会第二十九次会议上

区审计局局长　张文生

主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会报告2019年区级财政预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》及2020年度审计项目计划，对2019年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。审计中，我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，树牢“四个意识”，坚定“四个自信”，做到“两个维护”，深入贯彻落实上级决策部署，认真落实区人大常委会有关审议意见和要求，紧扣预算监督的重点，充分依托大数据分析平台，创新审计方式，提高审计效率。坚持标本兼治，把揭示微观问题与服务宏观决策结合起来，深入分析问题背后的机制缺陷、制度漏洞。完善制度规定，从源头上解决问题。从审计情况看，区级预算执行情况较好，财政资金对经济社会发展的支持和引导能力不断提高。现将审计结果报告如下：

一、区级财政预算执行审计情况

2019年区级一般公共预算总收入220715.00万元，区级一般公共预算总支出220715.00万元；政府性基金预算收入182864.00万元，政府性基金预算支出182864.00万元；国有资本经营收入14612.00万元，支出1500.00万元、调出资金13112.00万元；社会保险基金收入91401.00万元，社会保险基金支出80926.00万元，当年结余10475.00万元，年底滚存结余56408.00万元。审计发现的主要问题：

（一）转移支付资金未及时分配。

（二）公务卡结算制度未执行到位。

（三）未建立统一的项目库。

二、部门单位预算执行审计情况

审计了区工信局、区文旅局等5个预算单位的预算执行情况，重点关注预算执行、三公经费支出、专项资金管理使用等方面，以及落实中央八项规定精神出现的新问题、新情况。从审计情况看，相关部门单位预算执行和资金使用总体情况较好。审计发现的主要问题：

（一）预算约束力不强。5个部门存在实际执行数与预算数不一致，差异金额1652.96万元。

（二）部门决算不实。3个部门决算报表数据与实际账面数据存在差异，收入差异711.76万元，支出差异877.52万元。

（三）原始凭证不符合规定。3个单位涉及9.70万元。

（四）账户管理不规范。一是违规保留基本账户，并将零余额账户资金转入单位基本账户；二是将零余额账户资金转入个人账户用于支付办公费用。

（五）推行公务卡结算制度不严格。5个单位存在应使用未使用公务卡结算问题，合计金额21.53万元。

（六）漏缴税（费）6.41万元。

（七）挤占、挪用专项资金22.37万元。

三、政策跟踪审计和专项调查情况

（一）地方政府性债务专项审计调查

根据省审计厅统一安排部署，对我区2019年度地方政府性债务情况进行了审计调查，抽查了10个单位、5个项目。审计发现2019年4个新增政府债券资金项目未实施绩效管理。

（二）新冠肺炎疫情防控资金和捐赠款物专项审计

根据国家审计署统一部署，对全区疫情防控资金和捐赠款物开展了专项审计，重点调查了区疾病控制中心、区财政局、区卫健局等5家政府机构和单位。涉及610万元财政资金和343.20万元捐赠资金。按照即查即改要求，相关单位对开具捐赠票据不及时、捐赠资金物资统计不完整等情况高度重视，积极整改，现已全部落实完毕。

（三）“一次办好”和减税降费政策落实情况跟踪审计

通过对我区2020年第1季度“一次办好”和减税降费政策措施落实情况跟踪审计调查。一是我区积极贯彻落实减税降费政策措施，第一季度减免各项税费591.61万元。二是疫情期间我区严格执行减税降费政策及复工达产相关政策措施，确保了居民生活、企业生产正常运行。

四、加强和改进财政财务管理的建议

（一）完善财政制度建设，强化政府预算管理。严格按照法律法规的规定及预算管理的要求，加强全口径预算编制、硬化预算约束、全面实施预算绩效管理，完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度，同时，严格执行预算管理，规范业务操作，减少预算调整事项，缩小财政预决算差异，严格规范决算草案编制，确保财政收支的真实准确。

（二）规范财政资金高效运行，维护国家财政经济安全。完善财政资金监督体系，制定合理有效的资金分配管理使用制度，确保资金及时用于项目；加大资金管理监管力度，确保资金有效、有序分配，切实提高专项资金使用效益。建立财政存量资金定期清理、重新安排、督查问责等长效机制。促进盘活存量、优化增量，规范财政收支行为和权力运行。

（三）优化财政收支结构，完善国库集中收付制度。厉行勤俭节约，严格控制一般性支出和“三公”经费，保障财政资金对重大政策落实、重点领域、重点部门的支持和引导，确保乡村振兴战略、精准扶贫、新旧动能转换重大工程等重大政策落地生根。完善国库集中收付制度，积极推进公务卡制度改革和项目库建设，切实提高公务卡使用率和全面监督项目的执行和绩效评价。

主任、各位副主任、各位委员，我们将在区委的正确领导下，进一步提高政治站位、创新审计理念、理清工作思路，充分发挥审计的建设性作用。自觉接受区人大的指导和监督，做到依法审计，严守纪律。更加扎实地把区委各项决策部署贯彻好落实好，为建设自然生态活力、宜居宜业宜游台儿庄贡献审计力量!

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